2024年国考 证监会会计类·专业知识卷及参考答案 -尊龙凯时平台入口

2024年度国家公务员招录考试

证监会会计类·专业知识真题卷

第一部分证券期货基础知识(60题，40分)

一 、单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的 选项选择出来并按照要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分；共40题，每题0.5

分，共20分)

1、 习近平经济思想体系严整、内涵丰富、博大精深，其基本内容中，  ( ) 是 我 国 经 济 发展的根本立场。

a加强党对经济工作的全面领导

b构建新发展格局

c推动高质量发展

d坚持以人民为中心的发展思想

正确答案：d

2、 当前，负责金融稳定和发展的顶层设计、统筹协调、整体推进、督促落实，研究审议金融

领域重大政策、重大问题的机构是(  ) 。

a国务院金融稳定发展委员会

b中央金融委员会.

c中国人民银行

d国家金融监督管理总局

正确答案：b

3、 根据《证券法》,证券业协会是证券业的( )。

a 自律性组织

b监督管理机构

c登记结算机构

d以上均不正确

正确答案：a

4、根据《证券法》,公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门()。

a 审批

b核准

c注册

d备案

正确答案：c

5、 根据《期货和衍生品法》,期货合约品种和标准化期权合约品种应当具备的属性不包括(  )。

a 具有经济价值

b 合约不易被操纵

c 符合社会公共利益

d 进出口量大

正确答案：d

6、iroe 是 指 (  ) 。

a 权益收益率

b 总资产收益率

c 市盈率

d 市净率

正确答案：a

7、市场上有两只股票。股票x 标准差30%,股票y 标准差20%,不允许卖空。若两只股票相关系数为-1,以下选项中，(  )的投资组合风险最小。

a 全选择股票x

b 全选择股票y

c 40%投入股票x,60% 投入股票y

d 60%投入股票x,40% 投入股票y

正确答案：c

8、i 股票投资组合中，随着股票种类增加，()。

a非系统性风险下降并趋于0

b非系统性风险与系统风险趋近一致

c系统性风险下降并趋于0

d非系统性风险趋近于总风险

正确答案：a

9、 确定股东是否有权领取本期股利的截止日期是(  )。

a 除息日

b 股权登记日

c 股利宣告日

d 股利发放日

正确答案：b

10、 关于我国证券承销业务，以下表述不正确的是(  )。

a 证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为

b证券承销业务可以采取代销或者包销方式

c 聘请承销团承销的，承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成

d 证券公司可以为本公司预留-定比例所代销的证券

正确答案：d

11、 证券的连续竞价交易通常按照( )的原则撮合成交。

a 价格优先、时间优先

b可实现最大成交量

c时间优先、价格优先

d 价格优先

正确答案：a

12、 证券公司客户的交易结算资金应当存放在( ),以每个客户的名义单独立户管理。

a 证券公司

b 商业银行

c 中国证券登记结算公司

d 证券交易场所

正确答案：b

13、2023年，根据党中央、国务院关于机构改革的决策部署，我国企业债券发行审核职责由国家发展改革委划转至( )。

a国务院国资委

b财政部

c 中国人民银行

d中国证监会

正确答案：d

14、12023年4月10日，  (  )注册制首批企业上市仪式举行，标志着股票发行注册制改革全面落地。

a创业板

b 科创板

c 沪深交易所主板

d 北京证券交易所

正确答案：c

15、信息披露义务人必须按照法律、法规、规章及其他规定，在要求的时间内以指定的方式披露信息，这是信息披露的(  )原则。

a 及时性

b 真实性

c 准确性

d 完整性

正确答案：a

16、1(   )与证券公司发生纠纷的，证券公司应当证明其行为符合法律、行政法规以及国 务院证券监督管理机构的规定，不存在误导、欺诈等情形。证券公司不能证明的，应当承担相应的赔偿责任。

a 证券投资者

b 普通投资者

c 专业投资者

d 机构投资者

正确答案：b

17、1证券登记结算机构应当妥善保存登记、存管和结算的原始凭证及有关文件和资料。其

保 存 期 限 不 得 少 于 ( ) 。

a 5年

b 10年

c 20年

d 30年

正确答案：c

18、 不考虑一致行动人的情形下，投资者通过证券交易持有一-个上市公司已发行的有表决 权股份至少达到(  )时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告。

a  1%

b  5%

c 10%

d 15%

正确答案：b

19、 下列选项中，不属于直接融资的是(  )。

a 股票市场融资

b 债券市场融资

c风险投资融资

d 消费信用融资

正确答案：d

20、1金融市场可以分为货币市场和资本市场，以下不属于货币市场的是(  )。

a 银行间同业拆借市场

b 商业票据市场

c存托凭证市场

d银行承兑汇票市场

正确答案：c

21、 以下股票价格指数中最早出现的是(  )。

a 道.琼斯工业股价平均数

b 标准普尔500指数

c 纳斯达克指数

d 金融时报证券交易所指数

正确答案：a

22、 以下不属于债券特征的是(  )。

a 偿还性

b 流动性

c 收益性

d 参与性

正确答案：d

23、 下列选项中，不属于金融债券的是(  )。

a 政策性银行债券

b 商业银行次级债券

c 证券公司债券

d 公司债券

正确答案：d

24、 金融机构资产管理业务中，发生投资者大额赎回，管理，人因持有的资产无法在市场上

以合理成本及时变现而造成损失，这是(  )的表现。

a 市场风险

b 流动性风险

c 信用风险

d 操作风险

正确答案：b

25、(   )是指投资者委托香港经纪商，经由香港联合交易所在深圳设立的证券交易服务中

心，向深圳证券交易所进行申报，买卖规定范围内的深圳证券交易所上市股票。

a 深股通

b 沪股通

c港股通

d 基金通

正确答案：a

26、()是经国务院批准设立的我国第一家公司制证券交易所，受中国证监会监督管理。

a 上海证券交易所

b 深圳证券交易所

c 北京证券交易所

d 全国股转公司

正确答案：c

27.金融机构风险控制指标体系和风险监管制度的核心是(  )。

a 净资本

b流动资本

c 净资产

d流动资产

正确答案：a

28、 我国境内基金管理公司通过募集资金投资境外证券的被称为()。

a. qfii

b. otc

c. qdii

d. ficc

正确答案：c

29、基金管理人不负责基金财产保管，基金财产由独立于基金管理人的基金托管人负责保管。

这 体 现 的 基 金 特 点 是 ( ) 。

a 严格监管、信息透明

b组合投资、分散风险

c 独立托管、保障安全

d 利益共享、风险共担.

正确答案：c

30、 下列不属于公募证券投资基金份额持有人权利的是(  ) 。

a 按照规定要求召开基金份额持有人大会

b 确定基金收益分配方案

c 分享基金投资收益

d 查阅基金财产管理业务活动的公开披露资料

正确答案：b

31、私募投资基金财产的投资，包括买卖公开发行的股份有限公司的股票、债券、基金份额、其他证券及其衍生产品，以及符合(  )规定的其他投资标的。

a 财政部

b中国证券投资基金业协会

c中国人民银行

d中国证监会

正确答案：d

32、 按照组织形式的不同，公募证券投资基金可以分为(  )。契约型基金和公司型基金

b封闭式基金和开放式基金

c主动型基金和被动型基金

d 股票基金和债券基金

正确答案：a

33、 某基金总资产为55亿元，负债为3亿元，基金总份额为20亿份，则该基金份额净值为(  ) 元 。

a 2

b 2.7

c 3

d 2.6

正确答案：d

34、 与从事证券经纪业务相比，证券公司从事证券自营业务的特点不包括( )。

a自主决策

b自担风险

c收益不确定

d不需要取得业务许可证

正确答案：d

35、 证券期货经营机构应当将普通投资者按其风险承受能力至少划分为(  )。

a  三类

b 四类

c 五类

d 六类

正确答案：c

36、 上海国际能源交易中心上市的集运指数(欧线)期货合约采用的交割方式是(  )。

a实物交割

b现金交割

c期转现

d以上均不正确

正确答案：b

37.某交易者买入一份欧式期权合约后，可以在(  )行使自己的权利。

a 到期日前的任--交易日

b 到期日

c 到期日前一-个月内的任-交易日

d到期日后一个月内的任--交易日

正确答案：b

38、现货贸易中， 一些企业采用“期货交易价格 升贴水*来定价，主要体现了期货交易价格的 (  ) 。

a 连续性

b 权威性，

c 公开性.

d 透明性

正确答案：b

39、 目前我国境内商品期货交易由(  )进行结算。

a 独立于期货交易所的清算所

b几家期货交易所共有的结算机构

c期货交易所内设的结算部门

d期货交易所各自成立的独立法人

正确答案：c

40、 北京证券交易所开市以来，市场建设实现良好开局，以下表述不正确的是

a 在服务创新型中小企业方面，体现了“更早、更小、更新”的服务特色

b 已上线北证500股票指数

c 已推出融资融券和混合做市交易

d 已启动国债和地方政府债券发行

正确答案：b

二、 多项选择题(每题给四个备选项，其中有两个或两个以上选项是正确的，应试人员应 将正确的选项选择出来并按照要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分；

共20题，每题1分，共20分)

41、2023年10月30日至31日，中央金融工作会议在北京举行，会议指出要做好科技金融、(  )大文章。 .

a 绿色金融

b普惠金融

c养老金融

d数字金融

正确答案：abcd

42、根据《证券法》,在中华人民共和国境内，(  )和国务院依法认定的其他证券的发行

和交易，适用本法。

a股票

b公司债券

c政府债券

d 存托凭证

正确答案：abcd

43、 根据《证券法》,按照相关业务规则为证券的交易及相关活动提供服务的机构

a 信息技术系统服务机构

b证券投资咨询机构

c资信评级机构

d 会计师事务所

答案  ：abcd

44、 根据《期货和衍生品法》,国家支持期货市场健康发展，发挥(  )的功能。

a 发现价格

b管理风险

c 配置资源

d财富管理.

正确答案：abc

45、 与其他筹资方式相比，普通股筹资的特点有(  )。

a没有固定的股利负担

b 股利从税后利润中支付

c 回需要归还

d 无到期日

正确答案：abd

46、 关于机会成本的描述，表述正确的有(  )。

a 机会成本是指从多种方案中选取最优方案而放弃次优方案所丧失的收益

b机会成本是一种现实发生的成本

c机会成本与投资选择的多样性和资源的稀缺性相联系

d当考虑机会成本时，往往会使某些看上去有利可图的投资实际上无利可图

正确答案：acd

47、 关于证券公司从事证券经纪业务，以下表述正确的有( ) 。

a应当遵守投资者利益优先和公平对待投资者的原则

b客户资金账户内的资金不足的，可以接受其买入委托

c可以接受投资者的全权委托

d不得诱导投资者进行不必要的证券买卖

正确答案：ad

48、 关于证券交易的限价委托指令，以下表述正确的有(  )。

a 有利于客户实现预期投资计划

b 客户希望以即时的市场价格进行证券交易

c 以客户的目标价格或者更有利的价格成交

d 让投资者暴露在价格变化的风险中

正确答案：ac

49、 下列选项中，属于我国股票市场上的跨交易所股票价格指数的有(  )。

a 沪深300指数

b 科创50指数

c 创业板指数

d中证500指数

正确答案：ad

50、某金融机构在国际金融市场上购入了以外国货币计价的公司债券，其面临的主要风险包括  (  )

a 流动性风险

b 利率风险

c汇率风险

d 信用风险

正确答案：abcd

51、 以下选项中，能够作为资产证券化基础资产的有(  )。

a 不动产

b 信贷资产

c 应收账款

d 未来收益

正确答案：abcd

52、 股票价格指数的主要功能包括(  )。

a作为指数衍生产品和其他金融创新的基础

b作为投资者业绩评价的标尺，提供一个股市投资的基准回报

c综合反映一定时期内某--证券市场上股票价格的变动方向和变动程度

d为投资者研究、判断股市动态提供信息，便于分析股票市场大势

正确答案：abcd

53、 关于证券监督管理，以下表述正确的有(  )。

a.国务院证券监督管理机构监督检查、调查的人员原则上不得少于二人，特殊情况下可以单

人进行

b.国务院证券监督管理机构工作人员在任职期间或离职后，在法律规定的期限内，不得从事

与原工作业务直接相关的营利性活动

c.国务院证券监督管理机构可以对重大违法责任主体采取终身不得从事证券业务的措施

d. 境外证券监督管理机构可以在我国境内直接进行调查取证等活动

正确答案：bc

54、 关于主动投资和被动投资，以下表述正确的有(  )。

a被动投资是在市场有效假定下的一种投资方式

b被动投资的目标是减少跟踪偏离度和跟踪误差

c主动投资的目标是扩大主动收益，缩小风险，提高信息比率

d 主动投资是在市场有效假定下的一种投资方式

正确答案：abc

55、 关于私募投资基金，以下表述正确的有( )。

a 管理人包括依法设立的公司或合伙企业

b管理人可以对投资业绩进行预测，以辅助投资者决策

c托管人按规定监督基金管理人的投资运作并确保兑现收益

d基金管理人不得承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益

正确答案：ad

56、 关于公募证券投资基金，以下表述正确的有( )。

a 基金资产估值的责任人是基金托管人

b 基金托管人对基金管理人的估值及净值计算结果负有复核义务

c 基金管理人应制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度

d 基金托管人应办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项

正确答案：bc

57.公募证券投资基金投资者主动要求购买风险等级高于其风险承受能力的产品，以下表述

正确的有(  )。

a 经营机构确认投资者风险承受能力类别，告知投资者不适合购买相关产品

b对不属于风险承受能力最低类别的投资者，经书面警示仍坚持购买的，经营机构可以向其

销售相关产品

c投资者应当在了解产品，听取经营机构适当性意见的基础上，根据自身能力审慎决策，独

立承担投资风险

d向普通投资者销售高风险产品和服务，应当履行特别的注意义务

正确答案：abcd

58.当期货市场出现异常情况时，期货交易所可以按照业务规则，采取( )的紧急措施。

a 强行平仓

b. 限制开仓

c 调整交易者的交易限额

d暂时停止交易

正确答案：abcd

59、 期货交易场所依法履行(  )职责。

a提供交易的场所、设施和服务

b设计期货合约、标准化期权合约品种，安排期货合约、标准化期权合约品种上市

c对期货交易进行实时监控和风险监测

d 开展交易者教育和市场培育工作

正确答案：abcd

60、 关于套期保值，以下表述正确的有( )。

a 国家鼓励利用期货市场和衍生品市场从事套期保值等风险管理活动

b持有某种商品或资产，担心市场价格下跌，可进行卖出套期保值操作

c 在套期保值实践中，如果在期货市场上出现亏损，则套期保值操作失败

d预计未来要购买某种商品或资产，购买价格尚未确定时，担心市场价格上涨，可进行买入

套期保值操作

正确答案：abd

第二部分会计类专业知识(60题，60分)

一、单项选择题(每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正

确的选项选择出来并按照要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分；共40题，

每题0.5分，共20分)

61. 下列各项表述中，不正确的是()。

a 法律主体必然是会计主体

b 持续经营是会计分期的前提

c会计基本假设包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量

d我国行政事业单位的预算会计和财务会计均采用权责发生制

答案：d

62 . 缺

63. 甲公司购入一项3年期公司债券，该债券面值1000万元，票面利率4%,每年支付利息， 到期支付本金。甲公司管理该债券的业务模式以收取合同现金流量为目标。不考虑其他因素，

甲公司应将该债券分类为()。

a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

b 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

c 以摊余成本计量的金融资产

d 衍生金融资产

答案：d

64. 下列各项中，应当通过“其他应付款”核算的是()

a 收取销售人员工作押金60万元

b.应付职工年终奖奖金50万元

c.向 b 公司缴纳投标保证金10万元

d .尚未向股东支付的现金股利1000万元

答案：a

65. 下列各项中，不应当作为存货核算的是()

a 外购半成品

b 低值易耗品

c 发出商品

d 符合固定资产定义的周转材料

答案：d

66. 某健身俱乐部推出年卡服务，客户支付2400元可获得为期2年的年卡，期间单选66、 可随时在俱乐部健身，办理年卡的客户需要成为会员并支付100元入会费，用于补偿俱乐部 为客户注册登记、会籍管理、制作会员卡等初始活动所花费的成本，年卡和入会费无需退还。

2023年1月1日俱乐部共发展了100名年卡客户，收取年卡费24万元，入会费1万元。不考虑其他因素，健身俱乐部

考虑其他因素，健身俱乐部2023年会计处理表述正确的是()

a.  将收取的年卡费24万元确认为2023年收入

b.  将收取的入会费1万元确认为2023年收入

c.  将收取的年卡费24万元和入会费1万元在2023年至2024年2年内分摊确认收入

d.  将收取的年卡费24万元在2023年至2024年2年内分摊确认收入，将收取的入会费1

万元在2023年确认收入

答案：c

67. 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以下费用应当直接

计入当期损益的是()。

a.  债券溢价

b.  融资费用

c. 支付给咨询公司的佣金

d.  内部管理成本

答案：c

68.缺

69. 甲公司2022年12月31日库存零配件200套，每套零配件联面成本12万元单选市场价格10万元。甲公司计划将该批零配件加工成a 产品对外出售，每套零配件可加工成一件 a产品，且将每套零配件加工成a产品需投入17万元的加工费，2022年12月31日a产品的 市场价格为每件28.7万元，预计销售过程中每件将发生销售费用0.1万元和相关税费1.1 万元，该零配件此前未计提存货跌价准备，不考虑其他因素，甲公司2022年12月31日对该零配件应计提的存货跌价准备为()万元

a.400

b.300

c.60

d.0

答案：b

70.缺

71. 采取权益法核算长期股权投资，被投资企业因接受大股东捐赠而引起所有者单选权益增

加，投资企业按其持股比例计算应享有的份额，将其计入的科目是()

a. 营业外收入

b. 其他综合收益

c.  投资收益

d.  资本公积

答案：d

72. 企业发生的下列交易或事项中，引起营业利润变动的是()

a.  因洪水灾害收到保险公司的赔偿

b. 采用公允价值进行后续计量的投资性房地产取得的租金收入

c.  转让联营企业股权取得的收益

d.自行建造固定资产期间处置工程物资取得的净收益

答案：ba

73.a 公司2022年1月1日按面值发行1万张公司债券，每张面值100元，支付发行手续 费12.5万元，票面年利率3%,实际利率3.5%,每年12月31日支付当年度利息。下列会计处理正确的是(  )

a.  应付债券初始确认金额为87.5万元

b.  应付债券初始确认金额为100万元

c.2022 年12月31日应确认当年财务费用为3万元

d.2022 年12月31日应确认当年财务费用为3.5万元

答案：a

74.2022年3月1日，甲公司自母公司取得乙公司80%的股权，支付购买价款900万元，发 生交易费用30万元。合并日乙公司所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值为1000 万元，公允价值为900万元。不考虑其他因素，甲公司对乙公司长期股权投资的初始投资成本为()万元

a.800

b.830

c.900

d.930

答案：a

75. 对于甲公司而言，下列各项交易中，应当按照债务重组准则进行会计处理的是()。

a.  甲公司放弃应收债权取得其他权益工具投资

b.  甲公司放弃应收债权取得交易性金融资产

c.   甲公司放弃应收债权取得对子公司投资

d.   甲公司放弃应收债权取得对合营企业投资

答案：c

96. 因国家环保等政策要求，某火力发电公司停止的火力发电机组的使用，拟对外出售，不考 虑其他因素，2002年度a 公司时部发自2022年10月起停止小型机组的会计处理正确的是()。

a  将该发电机组划分为持有待售资产

b  停止使用该发电机组时停止计提折旧

c 该发电机组在资产负债表年末数中按公允价值列报

d 对该发电机组进行减值测试，  如发生减值应计提减值准备

正确答案： d

97、 下列各项中，不影响审计独立性的情形是()

a 会计师事务所向审计客户借出员工

b 审计项目团队某成员近亲属为审计客户的总经理

c 审计项目团队成员按照正常的程序、款和条件从电商客户购买商品.

d 审计项目团队完全依赖内部审计工作

正确答案： c